| รู้หรือเปล่าเป็นแม่ค้าออนไลน์ต้องยื่นภาษีง่ายๆด้วยบริษัทรับทำบัญชี รู้หรือเปล่าเป็นแม่ค้าออนไลน์ต้องยื่นภาษีง่ายๆด้วยบริษัทรับทำบัญชีธุรกิจออนไลน์จัดทำเรื่องภาษีง่ายด้วยบริษัทรับทำบัญชี ไลฟ์สไตล์ของคนในปัจจุบันเปลี่ยนแปลงไป หันมาซื้อสินค้าผ่านช่องทางออนไลน์มากขึ้น เมื่อพฤติกรรมของผู้บริโภคเปลี่ยน ก็ทำให้การขายสินค้า ย้ายตัวเองเข้ามาอยู่บนโลกออนไลน์เพิ่มขึ้น เรียกได้ว่าจะซื้ออะไร ก็มีให้ช้อปในสมาร์ทโฟนเครื่องเดียว เกิดแม่ค้า พ่อค้าออนไลน์เพิ่มขึ้น เมื่อมีการซื้อ - ขาย มีรายได้ เรื่องสำคัญที่ลืมไม่ได้เลยก็คือ ‘การจ่ายภาษี’ เป็นแม่ค้า พ่อค้าออนไลน์ ต้องเสียภาษีแบบไหน มีรายได้เท่าไหร่ถึงจะต้องจ่ายภาษี และต้องเตรียมเอกสารอะไรบ้าง มาดูกัน! ระยะเวลาการยื่นภาษีของแม่ค้า พ่อค้าออนไลน์ที่เป็น ‘บุคคลธรรมดา’ และ ‘นิติบุคคล’ซึ่งช่วงเวลาที่ต้องยื่นภาษี จะแตกต่างกันไปตามที่กรมสรรพากรกำหนด
บุคคลธรรมดา
แม่ค้าพ่อค้าออนไลน์มีฐานะเป็นบุคคลธรรมดา จะต้องทำการยื่นภาษีปีละ 2 รอบ คือ ภ.ง.ด. 94 และ ภ.ง.ด. 90
1. ภ.ง.ด. 94 ยื่นภาษีครึ่งปีแรก
ภ.ง.ด. 94 จะยื่นภาษีในช่วง ก.ค. - ก.ย. ของทุกปี ทำการสรุปรวมรายได้ที่เกิดขึ้นทั้งหมดในช่วงครึ่งปีแรก เพื่อนำมาแสดงและยื่นในแบบฟอร์ม ภ.ง.ด. 94 เช่น ตั้งแต่วันที่ 1 ม.ค – 30 มิ.ย มีรายได้ทั้งหมดเท่าไร จะต้องสรุปและยื่นแสดงภาษีภายในเดือน ก.ย. ของปีเดียวกัน
2. ภ.ง.ด. 90 ยื่นภาษีสิ้นปี
จะยื่นภาษีในช่วง ม.ค. - มี.ค. ของทุกปี ทำการสรุปรวมรายได้ทั้งหมดที่เกิดขึ้นในปีที่ผ่านมา โดยกรอกในแบบฟอร์ม ภ.ง.ด. 90 เช่น ปี 2566 มีรายได้ทั้งหมดเท่าไร จะต้องยื่นภายในเดือน มี.ค. ปี 2567
นิติบุคคล
แม่ค้าพ่อค้าออนไลน์ที่จดทะเบียนเป็นห้างหุ้นส่วน หรือบริษัท มีฐานะเป็นนิติบุคคล จะต้องทำการยื่นเสียภาษีปีละ 2 รอบ คือ ภ.ง.ด. 51 และ ภ.ง.ด. 50
1. ภ.ง.ด. 51 ยื่นภาษีครึ่งปีแรก
จะยื่นภาษีในช่วง ก.ค. - ส.ค. ของทุกปี ตั้งแต่วันที่ 1 ม.ค. - 30 มิ.ย. มายื่นในแบบฟอร์ม ภ.ง.ด. 51 ภายในเดือน ส.ค. ของปีเดียวกัน 2. ภ.ง.ด. 50 ยื่นภาษีสิ้นปี จะยื่นภาษีในช่วง พ.ค. ของทุกปี เป็นการสรุปรายได้ทั้งหมดที่เกิดขึ้นทั้งตลอดปี และยื่นในแบบฟอร์ม ภ.ง.ด. 50 ซึ่งจะต้องทำการยื่นภายในเดือน พ.ค. ของปีถัดไป เช่น รายได้ทั้งหมดของปี 2566 จะต้องยื่นภายในเดือน พ.ค. ปี 2567 เป็นแม่ค้า พ่อค้าออนไลน์ มีรายได้เท่าไหร่ถึงจะเสียภาษี?ไม่ว่าคุณจะขายอะไรก็ตาม มีอายุเท่าไหร่ หรือเป็นแม่ค้ามือใหม่ไม่สำคัญ ถ้ามีรายได้ยังไงก็ต้องยื่นภาษี เพราะยังถือว่าเป็นบุคคลธรรมดาที่ต้องเสียภาษีเงินได้ โดยจะเสียภาษี หรือไม่เสียภาษีนี้จะต้องขึ้นอยู่กับว่าเรามี "เงินได้สุทธิ" หรือ "กำไรสุทธิ" เมื่อหักค่าใช้จ่ายแล้วเท่าไหร่ กรณีคนขายของออนไลน์เงินได้สุทธิเกิน 60,000 บาทต่อปีต้องยื่นแบบภาษี ซึ่งตรงนี้จะแบ่งเป็น 2 กรณี คือ ‘กรณีต้องยื่นแบบภาษี’ หากเป็นบุคคลธรรมดาที่ทำอาชีพขายของออนไลน์ ไม่เปิดขายในฐานะของนิติบุคคล มีรายได้จากการขายของออนไลน์ เกิน 60,000 บาท (กรณีโสด) หรือมีรายได้เกิน 120,000 บาท (กรณีสมรส) จะต้องยื่นภาษีเงินได้ ในการยื่นภาษีของการของออนไลน์ สามารถเลือกหักค่าใช้จ่ายได้ 2 แบบ คือ แบบหักตามจริง และแบบเหมา 60%
• หักค่าใช้จ่ายตามจริง เหมาะกับการขายออนไลน์ที่มีต้นทุนสูง เพราะวิธีนี้จะทำให้สามารถหักค่าใช้จ่ายได้สูงด้วย ซึ่งเมื่อหักค่าใช้จ่ายไปแล้ว เงินได้สุทธิที่ต้องนำมาคำนวณภาษีก็จะลดลง โดยวิธีนี้ต้องจัดเก็บรวบรวมบัญชีรายรับรายจ่ายพร้อมหลักฐานไว้ให้ครบ เพื่อง่ายต่อการตรวจสอบ
• หักค่าใช้จ่ายแบบเหมา 60% เหมาะกับการขายออนไลน์ที่มีกำไรเยอะ หักค่าใช้จ่ายแล้วมีมากกว่า 40% หมายความว่าต้นทุนของธุรกิจจะน้อยกว่า 60% ของรายได้ทั้งหมด ซึ่งข้อดีคือเราไม่ต้องแสดงหลักฐานค่าใช้จ่ายกับกรมสรรพากร และทำให้เราได้ประโยชน์ทางภาษีในส่วนต่างของต้นทุนที่แท้จริงกับค่าใช้จ่ายแบบเหมา การขายของออนไลน์ที่ถือว่าเป็นบุคคลธรรมดา จะเสียภาษี หรือไม่เสียภาษีขึ้นอยู่กับว่ามี มีเงินได้สุทธิมากเท่าไหร่ ย่ิงเสียภาษีในอัตราที่มาก ดังนี้ เงินได้สุทธิ 1 - 150,000 บาท/ปี ไม่ต้องเสียภาษี เงินได้สุทธิ 150,001 - 300,000 บาท/ปี เสียภาษี 5% เงินได้สุทธิ 300,001 - 500,000 บาท/ปี เสียภาษี 10% เงินได้สุทธิ 500,001 - 750,000 บาท/ปี เสียภาษี 15% เงินได้สุทธิ 750,001 - 1,000,000 บาท/ปี เสียภาษี 20% เงินได้สุทธิ 1,000,001 - 2,000,000 บาท/ปี เสียภาษี 25% เงินได้สุทธิ 2,000,001 - 5,000,000 บาท/ปี เสียภาษี 30% เงินได้สุทธิ 5,000,001 ขึ้นไป เสียภาษี 35% ของรายได้ และการขายของออนไลน์ที่ถือว่าเป็นนิติบุคคล จะเสียภาษีจากรายได้ของการขายสินค้าตลอดทั้งปี (ตามรอบระยะเวลาบัญชี) ไม่เกิน 30 ล้านบาท จะเสียภาษีตามตารางอัตราภาษีแบบขั้นบันได ดังนี้ กำไรไม่เกิน 300,000 บาท ได้รับการยกเว้น กำไร 300,000 – 3,000,000 บาทขึ้นได้ เสียภาษี 15% กำไร 3,000,000 บาทขึ้นได้ เสียภาษี 20% ส่วนธุรกิจนอกเหนือ SME (มหาชน) จะมีอัตราภาษีคงที่ 20% ของกำไรสุทธิตั้งแต่บาทแรก
เอกสารที่ต้องเตรียมในการยื่นภาษีสำหรับแม่ค้า พ่อค้ขายของออนไลน์
บุคคลธรรมดา
1. แบบฟอร์ม ภ.ง.ด. 94 / แบบฟอร์ม ภ.ง.ด. 90 2. เอกสารหลักฐานแสดงรายได้ เช่น หนังสือรับรองเงินเดือนจากนายจ้าง ตามมาตรา 50 ทวิ 3. เอกสารแสดงรายการลดหย่อนภาษีกลุ่มต่าง ๆ เช่น - ทะเบียนสมรส/ใบสูติบัตรบุตร - ใบเสร็จรับเงินค่าเบี้ยประกันชีวิต/ประกันสุขภาพ - ใบเสร็จรับรองการซื้อกองทุน RMF/SSF/SSFX - หนังสือรับรองดอกเบี้ยกู้ยืมจากธนาคาร - หลักฐานการบริจาคต่าง ๆ 4. เอกสารหลักฐานที่เกี่ยวข้อง เช่น - บัญชีรายรับ - รายจ่าย - ใบเสร็จรับเงินค่าวัตถุดิบหรือสินค้าที่ซื้อมาเพื่อจำหน่าย
นิติบุคคล
1. แบบฟอร์ม ภ.ง.ด. 51 / แบบฟอร์ม ภ.ง.ด. 50 2. เอกสารหลักฐานแสดงรายได้ เช่น - หนังสือรับรองเงินเดือนจากนายจ้าง ตามมาตรา 50 ทวิ 3. เอกสารงบการเงิน เช่น - งบกำไรขาดทุน - งบแสดงฐานะการเงิน - งบแสดงการเปลี่ยนแปลงส่วนของผู้ถือหุ้น - หมายเหตุประกอบงบการเงิน - รายงานผู้สอบบัญชีรับอนุญาต ใครที่เป็นแม่ค้าพ่อค้าออนไลน์ หรือกำลังผันตัวเองมาทำธุรกิจออนไลน์ ต้องมีการวางแผนเรื่องภาษีให้ดี เพราะหากขาดเอกสารหรือทำอะไรผิดขั้นตอนไปเพียงนิดเดียว อาจมีปัญหาในการยื่นภาษีได้ เก็บหลักฐานทุกอย่างที่เกี่ยวข้องกับการค้า ธุรกรรมทางการเงิน เพราะนอกจากจะช่วยให้เราสามารถตรวจสอบความถูกต้องของบัญชีแล้ว ยังช่วยลดความเสี่ยงที่จะเกิดปัญหาเมื่อสรรพากรเข้ามาขอตรวจสอบอีกด้วย ซึ่งจะช่วยให้เราจัดการภาษีได้อย่างถูกต้อง และไม่มีปัญหาย้อนหลัง ซึ่งจะเห็นได้ว่าการทำเรื่องภาษีสำหรับการขายของออนไลน์มีหลายขั้นตอน แต่ทุกคนสามารถทำได้แน่นอน แค่ต้องอาศัยความรอบคอบในการจัดการกับเอกสารให้ครบถ้วน ซึ่งหากใครยังกังวลการถูกตรวจสอบจากสรรพากร ก็ยังมีตัวช่วยอื่น ๆ อย่างบริษัทรับทำบัญชี ที่จะช่วยให้การยื่นภาษีง่ายขึ้น สะดวก แม่นยำในทุกขั้นตอน เหมือนมีผู้ช่วยสอนทำบัญชี หรือจัดการกับบัญชีให้เราแบบส่วนตัว โดย บริษัท ซี.แอล. การบัญชีและกฎหมาย จำกัด เป็นบริษัทรับทำบัญชี บริษัทรับตรวจสอบบัญชี รับจดทะเบียนบริษัท วางระบบบัญชี online โดยมุ่งเน้นไปที่คุณภาพของงาน รวมไปถึงความถูกต้อง ความซื่อสัตย์ และความรวดเร็วในการทำงานเป็นสำคัญ ด้วยทีมนักบัญชี นักตรวจสอบบัญชีมืออาชีพ รวมไปถึงที่ปรึกษาทางกฎหมาย และทนายความที่มากไปด้วยความรู้และประสบการณ์ในการรับจดทะเบียนบริษัทได้เป็นอย่างดี สอบถามข้อมูลเพิ่มเติม
268,270,272 ซอยรามคำแหง 54 แขวงหัวหมาก เขตบางกะปิ กรุงเทพมหานคร 10240
|
รับทำบัญชี | ภาษีอากร | ตรวจสอบบัญชี | โปรแกรมบัญชีสำเร็จรูป | สอนทำบัญชี | กฎหมาย
