วิธีอ่านงบกระแสเงินสด (Cash Flow Statement)

เข้าใจ “กระแสเงินสด” เพื่อบริหารธุรกิจให้รอดและโตได้จริง

งบกระแสเงินสดคืออะไร

งบกระแสเงินสด คือรายงานที่บอกว่า “เงินสดของธุรกิจไหลเข้าและไหลออกจากที่ไหนบ้าง” ในช่วงเวลาหนึ่ง เช่น เดือน ไตรมาส หรือปี  พูดง่าย ๆ คือ “งบที่บอกให้รู้ว่าเงินหมุนยังไง” — เข้าเท่าไหร่ ออกเท่าไหร่ และเหลือจริงเท่าไหร่

งบกระแสเงินสดแบ่งเป็น 3 ส่วนหลัก

1. กระแสเงินสดจากการดำเนินงาน (Operating Activities)
คือเงินสดที่มาจากกิจกรรมหลักของธุรกิจ เช่น

     - รับเงินจากการขาย

      - จ่ายเงินให้ซัพพลายเออร์

      - จ่ายค่าแรง ค่าเช่า ค่าน้ำค่าไฟ

ถ้าธุรกิจมี “กระแสเงินสดจากการดำเนินงานเป็นบวก” แปลว่าธุรกิจหาเงินได้จริงจากการขายของหรือให้บริการ

2. กระแสเงินสดจากการลงทุน (Investing Activities)
คือเงินสดที่ใช้หรือได้รับจากการซื้อขายทรัพย์สินระยะยาว เช่น

       - ซื้อเครื่องจักรใหม่

       - ขายทรัพย์สิน

       - ลงทุนในสินทรัพย์อื่น

ถ้าเห็นตัวเลขติดลบ มักไม่ใช่เรื่องแย่เสมอไป เพราะอาจหมายถึง  กิจการกำลังมีแผนการลงทุนเพื่อเติบโตในอนาคต
3. กระแสเงินสดจากการจัดหาเงิน (Financing Activities)
คือเงินสดที่เกี่ยวกับการกู้ยืม หรือจ่ายคืนหนี้สิน และการเพิ่มทุน เช่น

     - กู้เงินจากธนาคาร

     - จ่ายคืนเงินกู้

     - จ่ายเงินปันผล

ถ้าเป็นบวก แปลว่าธุรกิจกำลังดึงเงินทุนเข้ามา ถ้าเป็นลบ แปลว่าธุรกิจกำลังชำระคืนหรือแบ่งกำไรออกไป

แล้วจะรู้ได้ยังไงว่า “กระแสเงินสดดีหรือไม่ดี”?

     - ถ้า กระแสเงินสดจากการดำเนินงานเป็นบวกต่อเนื่อง = ธุรกิจทำเงินได้จริง

     - ถ้า จากการลงทุนติดลบ = ลงทุนเพื่ออนาคต (ดีถ้าวางแผนไว้แล้ว)

     - ถ้า จากการจัดหาเงินติดลบ = กำลังคืนหนี้หรือปันผล (ถือว่าดีถ้าเงินพอหมุน)

     - แต่ถ้า กระแสเงินสดจากการดำเนินงานติดลบ ติดต่อกันหลายงวด = สัญญาณเตือนว่าธุรกิจเริ่มมีปัญหาสภาพคล่อง

“งบกระแสเงินสด” เป็นเหมือนเครื่องวัดชีพจรของธุรกิจ  ถ้าเข้าใจจะเห็นว่า

      - ธุรกิจหาเงินได้จริงหรือไม่

      - เงินหายไปทางไหน

      - และต้องปรับแผนการเงินอย่างไรให้หมุนได้ดีขึ้น

ธุรกิจที่บริหารกระแสเงินสดได้ดี ไม่เพียงแต่อยู่รอด แต่ยังมีพลังเติบโตได้อย่างมั่นคงในระยะยาวค่ะ

สอบถามเพิ่มเติม (คุณจูน) 02-732-7920-2 สายด่วน 081-346-1922

"Best Accounting Partner For Your Business"

บริษัท ซี.แอล.การบัญชีและกฏหมาย จำกัด
-- มาตรฐานบริหารงานคุณภาพ ISO ( 9001 : 2015)
-- สำนักงานบัญชีคุณภาพ จากกรมพัฒนาธุรกิจการค้า
-- สำนักงานบัญชีตัวแทน (Tax Agent) จากกรมสรรพากร
-- สำนักงานบัญชีดิจิทัลดีเด่น จากกรมพัฒนาธุรกิจการค้า

ดูรายละเอียดเพิ่มเติม : www.claccount.com
จดทะเบียนบริษัท / ห้างหุ้นส่วนจำกัดกับเราวันนี้
เริ่มธุรกิจอย่างมั่นใจ
ได้คู่คิดและที่ปรึกษาธุรกิจ
บริหารธุรกิจอย่างเป็นระบบ
ลดความกังวลใจในการทำผิดกฏหมาย